2020-11-11 来源：未知 编辑：admin
2、套现型商户收单状况的反常"三高"特征:一是具有较高的刷卡总金额。意味着该商户运营收入十分可观。显着与上述的"三低"状况不匹配:二是均匀每笔刷卡金额较高。或许从上千元至一两万元不等:三是悉数刷卡记载中。运用信用卡的比例极高(挨近100%)，很少或完全没有运用借记卡的记载。我国银行卡生意中一直是借记卡占主流。据我国银联核算。现在我国信用卡在POS生意金额中占比为30.62%，发卡量占比7.9%。正常商户的收单记载中一般借记卡占比大于信用卡。而套现型商户却只有信用卡生意。因而这一点是其最显著、最难以掩饰的反常特征。
在现场作业中。审计人员应先按刷卡总金额、均匀每笔刷卡金额对商户进行排序。对"两高"商户再调取其收单生意流水账(含生意时刻、生意卡号、金额等要素)，然后根据每张生意的银行卡号开头字段查询最新的银联卡号全表(运用Excel的LOOKUP功用)。确认卡片类型为借记卡仍是信用卡。终究核算每家商户信用卡生意笔数占比。即可精确锁定套现型商户。
突击造访
针对初步锁定的涉嫌套现的商户。审计人员应从被审计组织取得商户开设POS机的相关批阅材料。按其登记的机具布设地址。进行突击现场核对。审计实践中。现场或许会遇到两类状况:一是在该地址未发现POS机。即该商户登记了虚伪地址。则应确定被审计组织在POS机批阅及保护处理方面存在缺点。并当即追查该机具的实践布设地址。查看是否存在商户租借POS机用于套现的状况。二是在该地址确有POS机。则应核对机具编号。一起观察商户是否有合法的运营主业及较高的出售量。对某些既有正常主业，又兼营套现的商户，需求再核对其出售记载与收单流水是否相符。如在对一家运营橱柜的小型商户进行造访时。审计人员发现该商户出售橱柜的生意十分清淡，与其频频的收单记载显着不符，其运营者当场也无法供给任何对收单流水中客户出售、安装橱柜的相关单据、账务记载，审计人员据此确定其为套现型商户。
排查相关
根据数据剖析和现场核对确定部分套现型商户后。审计人员对在这些商户有屡次刷卡记载的信用卡。调取这些有套现嫌疑的持卡人材料及卡片生意记载进一步剖析。往往会发现各种相关状况。
1、在同一商户刷卡的持卡人身份(作业单位和户籍等)相关。一是持卡人即为该商户运营者和职工，常常自卖自买，显着不合常理。可确定其不合法套现。二是持卡人作业单位相同，且多为低收入、高流动的小型私营企业。审计时可进一步核实其作业证明的实在性。查明有无虚伪请求的问题。判断被审计组织的发卡环节是否存在缝隙。三是持卡人同属异地群体。如在查看A市在一家个体工商户套现的一批某银行信用卡时，发现近对折持卡人均为同省内B市的居民，该商户账户内的资金也流向B市，很或许是为规避银行的监控而进行的有组织的异地套现。
2、刷卡行为相关。一是都"不谋而合"在几家前述"四低"型小商户屡次发生大额消费，有时甚至刷卡时点也十分挨近，正常用卡人群发生这种状况的概率极低，。有显着的虚伪消费嫌疑。二是刷卡形式相似。如常常分单生意，即在一家商户短时期内屡次刷卡，而总金额挨近该卡授信额度。或常常在还款之后短时刻内又刷卡用完授信额度。后者或许是运用几张信用卡"拆东墙补西墙"，也或许是由中介公司垫款"养卡"。在有套现行为的持卡人群体中，数有银行信用卡营销从业经历者，一人多卡、多点频频套现的状况尤其突出。如李某曾任信用卡营销人员后离职，持有10家发卡行共27张信用卡，运用各种手法取得较高信用额度，累计套现数十万元，终究形成数万元不良透支。
审计实践中，这一步顺藤摸瓜，常能由一家商户牵出五、六家套现型商户0但套现规模大的商户每月或许发生数百笔收单事务，几乎会囊括本地一切银行发行的信用卡，排查出的相关商户往往也归于不同的银行管辖，因而需求被审计银行之外的其他有关银行配合供给相关数据。根据新的监管要求，业银行应将这些涉嫌套现的相关商户向人民银行、银联等主管部门报送，监管部门可视状况进行延伸查看。曝光或许存在的套现网络。
司法解说
是否违法
最高人民法院、最高人民检察院日前联合我国人民银行发布了《关于波折信用卡处理刑事案子详细运用法令若干问题的解说》，2009年10月12日最高人民法院审判委员会第1475次会议、2009年11月12日最高人民检察院第十一届检察委员会第22次会议经过。
《解说》还规则:"违背国家规则，运用出售点终端机具(POS机)等办法，以虚拟生意、虚开价格、现金退货等办法向信用卡持卡人直接付呈现金，情节严峻的，应当根据刑罚第二百二十五条的规则，以不合法运营罪处分。"信用卡套现实质特征便是经过欺诈办法将信用卡内的授信额度直接转化为现金套取出来。因为套现资金游离了银行正常的信贷处理途径，脱离了监管层的处理视野和操控，严峻破坏了我国金融商场的处理次序，给国家全体金融次序埋下不安稳要素。本次司法解说的出台填补了信用卡套现在法令条款范畴的空白，一起也将对日益猖狂的信用卡套现行为给予重拳冲击。
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